חתימה על הסכם מכירה
עריכת שומת שבח
על ידי עו"ד
על ידי עו"ד
תשלום מקדמה
על חשבון המס
על חשבון המס
הסבר כללי לגבי תהליך מכירת נכסים ותשלום מס שבח בישראל
אדם המוכר נכס מקרקעין, לדוגמא: דירה, קרקע, מחסן, חנות, זכויות בניה וכו' בדרך כלל משלם מס על הרווח שנוצר בין מחיר הקניה למחיר המכירה בניכוי הוצאות כגון: שכ"ט עו"ד, שמאי, מודד, היטל השבחה, ריבית משכנתא וכו'.
התהליך מתחיל בחתימה על הסכם עם הקונה ופניה לעו"ד מקרקעין על מנת שידווח על העסקה לרשויות המס עד 30 יום מיום המכירה לפי החוק.
מלבד הדווח על העסקה העו"ד גם עוסק בעריכת השומה בפועל והגשתה לאישור של רשויות המס. שומה זו היא חישוב של כל הפרטים כגון: מחיר קניה, מחיר מכירה והוצאות כפי שנכתב מעלה.
בסופו של דבר נקבע סך המס שהנישום צריך לשלם על הרווח – מה שמכונה, מקדמה על חשבון המס.
הנישום משלם את אותה מקדמה ובכך נראה שהנושא נסגר וסודר.
מה שיעור המס שעלי לשלם במכירת נכס ?
שיעורי מס שבח בדרך כלל נעים בין 25% עד 40% על הרווח תלוי בסוג הנכס הנמכר.
מי לא משלם מס שבח ?
- אין רווח במכירה
- אדם שמוכר דירת מגורים יחידה עד מחיר ₪4,846,000 (מעודכן לשנת 2023).
- דירה בירושה, כאשר למוריש זו הייתה הדירה היחידה.
- דירה במתנה, בתנאים מסוימים.
מה זה מס שבח ליניארי/ מס שבח מוטב ?
בפשטות מה שזה אומר הוא שלא לוקחים בחשבון את כל הרווח שנצבר על השנים שלפני 2014, משמע, מחשבים רק את הרווח שנוצר משנת 2014 והלאה.
מדובר בהטבה גדולה מאוד למוכרי הנכסים שכן הם אינם סופגים את עליית המחירים המטאורית שהייתה משנת 2008 עד שנת 2013.
מי זכאי להחזר מס שבח ?
לאחר שמסתיים התהליך הקודם שפורט מעלה נקבעת השומה ומשולם המס, יש אפשרות להחזיר חלק/כל אותו מס ששולם כל מקרה לפי גופו.
בהגשת בקשה להחזר מס נלקחים בחשבון כל הפרמטרים שעשויים ליצור החזר מס, לדוגמא: גיל, מין, הכנסות חייבות במס וזיכוים מיוחדים.
למעשה התהליך הראשון עד לתשלום מקדמה על חשבון המס מתייחס רק לנכס הנמכר מבלי לקחת בחשבון את כל הפרמטרים הללו ולכן נוצר מצב שאדם שילם מס עודף וזכאי להחזר. לרוב מדובר על עשרות אלפי שקלים שניתן להחזיר.
למה לא כדאי לפנות לבד לרשות המיסים?
על מנת לוודא שאתם מקבלים בדיוק את ההחזר שמגיע לכם ולא שקל פחות כדאי לפנות לחברה מקצועית שעוסקת בתחום החזרי מס ומיצוי זכויות.
אזרח מהשורה שמגיש לבד בקשה להחזר מס אינו מודע לשלל החוקים והתקנות שמאפשרות להחזיר את המס ולפיכך, יכול להיות שהוא מגיש לבד ואף ומקבל החזר, אך אינו מודע שזכאי לקבל הרבה יותר.
בנוסף, דבר שבשגרה. אנשים שפונים לבד לעיתים מוצאים את עצמם חייבים עוד כסף במקום לקבל החזר. זה נובע כמובן מאותה סיבה של אי ידיעת החוקים והתקנות ומצבם האישי מול רשויות המס. עוד פרמטר חשוב מאוד, לעיתים אדם מגיש לבד דוח ופקיד השומה לא מסכים אתו בחלק מהדברים ומשנה את הדוח לפי ראות עיניו. מיותר לציין שאף אחד לא יתקשר להסביר לו שכך נעשה.
מסקנה: לעולם לא תדע האם מוצו זכויותיך או לא. לעיתים מדובר על הפרש של עשרות אלפי שקלים.
אזרח מהשורה שמגיש לבד בקשה להחזר מס אינו מודע לשלל החוקים והתקנות שמאפשרות להחזיר את המס ולפיכך, יכול להיות שהוא מגיש לבד ואף ומקבל החזר, אך אינו מודע שזכאי לקבל הרבה יותר.
בנוסף, דבר שבשגרה. אנשים שפונים לבד לעיתים מוצאים את עצמם חייבים עוד כסף במקום לקבל החזר. זה נובע כמובן מאותה סיבה של אי ידיעת החוקים והתקנות ומצבם האישי מול רשויות המס. עוד פרמטר חשוב מאוד, לעיתים אדם מגיש לבד דוח ופקיד השומה לא מסכים אתו בחלק מהדברים ומשנה את הדוח לפי ראות עיניו. מיותר לציין שאף אחד לא יתקשר להסביר לו שכך נעשה.
מסקנה: לעולם לא תדע האם מוצו זכויותיך או לא. לעיתים מדובר על הפרש של עשרות אלפי שקלים.
אני עצמאי/חברה ויש לי מייצג ברשויות המס, האם אני זכאי להחזר גם ?
אם הנך עצמאי/חברה זה אומר שהמייצג שלך מגיש לך כל שנה דוח על הכנסות לרשויות המס. דוח ההכנסות כולל גם את ההכנסה ממכירת נכס ותשלום מס שבח כמובן.
מצוי מאוד שמייצגים מגישים דוחות ללא מאמץ מיוחד להחזיר מס או אין להם הכרות מעמיקה עם נושא מס שבח ולפיכך, יש אפשרות לתקן את הדוח ולקבל עוד החזרים שלא התקבלו במעמד הגשת הדוח על ידי המייצג.
ניתן לחתום על ייצוג משני ברשויות המס שאינו מפריע לעבודתו של המייצג הראשי ובכך לראות את כל הפרטים ולבקש לתקן את הדוח.
בדקו לי כבר החזרי מס בחברה אחרת, האם יש טעם לבדוק שוב ?
בהחלט, מצוי שיש חברות שמקצועיות בסוג מסוים של החזרי מס ואינן בקיאות בשאר הסוגים. רק מי שבקיא בכל סוגי החזרי המס יכול להגיע לתוצאת המס הטובה ביותר, לעיתים ניתן לסדר את המספרים בצורה שונה ולקבל תוצאת מס טובה יותר.
מעשה שהיה, כך היה, מאיר מתל אביב פנה לחברתנו לאחר שכבר טופל בחברה אחרת אך משהו לא הסתדר לו עם ההחזר שקיבל בעזרתם. לאחר טיפול במשרדנו ובעצמאות עריכת קיבוע זכויות על הפנסיה שהוא מקבל הצלחנו להוסיף לו עוד החזר של 32,506 ₪ מס שבח על ההחזר שכבר קיבל בעבר.
בדקו לי כבר החזרי מס בחברה אחרת,
האם יש טעם לבדוק שוב ?
שיחת היכרות
חתימה על יפוי כוח והסכם
תשלום מקדמה
על חשבון המס
על חשבון המס
תשלום מקדמה
על חשבון המס
קבלת הכסף לחשבון הבנק
